Source: vidéo Youtube de Jérôme du site « bienvenue au cabinet » parue le 13 oct. 2024 sous le titre : « Cette influenceuse a vendu son *** pour rien ! (Education fiscalité entreprise)« 

Bonjour chère ami(e)s,

Je vous souhaite mes meilleurs voeux de santé, bonheur et prospérité pour 2025. Pour débuter cette année en douceur, je vous partage la vidéo de Tiffanyanaa, Influenceuse qui a fait une vidéo virale concernant sa relation avec fisc, cet article que je vous partage a un but éducatif concernant la fiscalité entrepenariale, prenez des notes si vous aussi vous voulez entreprendre sans erreur fiscale.

Dans cette vidéo, vous allez plonger dans l’univers des créateurs de contenus sur Mym et OnlyFans à travers une enquête sur le contrôle fiscal qui a bouleversé la vie de Tiffanyanaa, une créatrice qui a tout perdu… ou pas ?

En début d’année, Tiffanyanaa a fait parler d’elle avec une vidéo virale qui a circulé sur tous les réseaux sociaux. En larmes, elle y raconte comment un contrôle fiscal a conduit à sa ruine. Moquée par beaucoup, une question demeure : combien a-t-elle dû rembourser ? Dans cette vidéo, j’analyse les faits, les responsabilités, et j’essaie d’estimer le montant de son redressement fiscal pour vérifier si elle a vraiment « tout perdu ».

Cette enquête va vous surprendre en démêlant le vrai du faux dans cette affaire, et peut-être même changer votre regard sur Tiffanyanaa …

TRANSCRIPTION :

« … et là en fait je réalise que j’ai vendu mon c*l, que tout le monde m’a vu à poil et que je vais devoir tout rembourser, c’est-à-dire que en fait j’ai vendu mon c*l et je suis encore pauvre en fait, je suis au bout de ma vie les gens. Faites attention, déclarez bien vos revenus parce que c’est pas des blagues le fisc français » —Tiffanyanaa—

Tiffanyanaa est une créatrice de contenu pour adultes sur MYM et Onlyfans et vous l’avez peut-être deviné elle vient de subir un contrôle fiscal car elle n’avait pas déclaré ses revenus, moralité elle est en pleine dépression et ne comprend pas ce qui lui arrive. « je savais pas« , à quel moment tu as cru que tu pouvais travailler sans payer d’impôt en France??? Bienvenue dans le monde des adultes, les bisounours c’est fini, c’est pathétique la culture du vide.

Au départ en voyant cette vidéo virale tournée sur les réseaux, je vais pas vous mentir j’ai eu une réaction assez similaire au commentaires que vous avez vu.

Cette fille elle doit gagner facilement plus de 100000 € par an et elle pense qu’elle ne devrait pas payer d’impôts et de Cotisations sociale « non mais allô quoi« . Sauf que depuis j’ai eu au cabinet deux cas assez similaires pour deux clients ayant des métiers que vous considérez comme 100 % respectable deux anciens salariés l’un devenu formateur pour une franchise et l’autre artisan dans le bâtiment.

Ils ont créé leur auto-entreprise ils ont déclaré tous les mois leur chiffres d’affaires à l’URSAF sans rien cacher et pour ne pas être embêté par le fisc, ils avaient même choisi l’option pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu. Et pourtant 3 ans plus tard redressement fiscal et plus d’un an de chiffre d’affaires à reverser.

Combien d’histoires comme ça? beaucoup trop et leur seul tort souvent c’est l’innocence de croire qu’en étant auto-entrepreneur tout allait être automatique ça a été de contrôles fiscaux compliqué moralement pour eux et ça m’a interrogé et si cette fille n’était pas aussi naïve que je pensais et si elle disait la vérité qu’elle s’était vraiment fait léser par l’état?

De là je me suis alors renseigné sur Tiffanyanaa sur le fonctionnement des plateformes MYM et Onlyfans, j’ai commencé à mettre les chiffres que j’avais trouvé en musique pour estimer ses revenus le montant de sans redressement et j’en suis arrivé à la conclusion que oui ce n’est sûrement pas elle la seule responsable dans cette histoire et oui elle a réellement peut-être tout perdu dans ce contrôle fiscal.

Pourquoi comment combien je vais tout vous expliquer dans cette vidéo. Malheureusement un contrôle fiscal c’est souvent ce qui arrive quand on ne gère pas correctement son administratif, mais si vous êtes chef d’entreprise ou indépendant j’ai justement une solution pour vous éviter ces tracas et rester dans la légalité, le partenaire de cette vidéo AXONAUT. Axonot c’est un logiciel de gestion pour les TPE et PME c’est un outil tout en un qui vous permet de gagner du temps en automatisant les tâches administratives chronophages pour vous permettre de vous concentrer pleinement sur le développement de votre activité.

Pour plus d’informations et pour essayer gratuitement AXONAUT pendant un mois sans obligation de laisser vos coordonnées bancaires cliquez sur ce lien ==> ESSAI GRATUIT , encore merci à AXONAUT d’avoir sponsorisé cette cette vidéo. Malheureusement Tiffanyanaa n’était pas bien accompagnée et ne gérait pas correctement sa facturation, je vais maintenant vous détailler le controle fiscal de Tiffanyanaa.

« …et les gens ils rigolent sur moi par rapport à mon contrôle fiscal et tout ça ».

En tout ça si vous ne connaissez pas Tiffanyanaa, c’est une fille qui dansait sur les réseaux et pour transformer sa communauté en argent elle a décidé de créer un compte sur MYM.

Le principe de MYM selon le site internet de la plateforme c’est « abonnez-vous à un compte pour démarrer une relation unique avec une célébrité, suivez son activité et si vous êtes un vrai fan vous pouvez même demander des contenus personnalisés et exclusifs en échange d’une rémunération complémentaire ».

Sur le papier et sur la page d’acceuil rien de choquant, sauf que dans les fait cette plateforme est utilisée majoritairement par des filles pour partager des photos et des vidéos comment dire très olé-olé moralité « je suis un tapin du net », ça c’est le principe.

Pour commencer cette activité professionnelle ou non on en reparlera dans 2 minutes il faut bien entendu créer un compte sur la plateforme MYM et donc pour les besoins de cette vidéo j’ai créé un compte sur MYM pour voir comment ça se passait et j’ai plutôt bien fait car dès l’inscription j’ai remarqué qu’il y avait un premier léger problème.

Au départ le site demande diverses informations comme le nom, le prénom, la date de naissance, les réseaux sociaux … Jusque-l rien d’exceptionnel, chose même assez positive pour contrôler l’âge du créateur de contenu, il demande même une copie de la pièce d’identité et un selfie avec la pièce d’identité.

Mais le souci va arriver quand MYM parle de rémunération. Dans un premier temps, le site vous demande de fixer le prix de votre abonnement entre 9,99 € et 99,99 € par mois et par personne et ensuite il y a une question que j’ai pas comprise, quel est le statut de votre compte professionnel ou compte personnel et je comprends pas quelle différence entre les deux pour MYM.

Tu as un compte professionnel quand tu as une société que tu emets des factures, sinon pas de problème tu peux te considérer comme un compte personnel et tu recevras des paiements sur ton compte bancaire sans facture et sans justifier d’aucun statut, non pas de problème coche juste la case quand vous arrivez à cette question essayez de vous mettre 2 secondes dans la tête de Tiffanyanaa lorsqu’elle a créé son compte mime.

Vous vous comprenez quoi en lisant les explications? Moi personnellement je comprendrais que si je coche la case compte personnel je n’ai pas d’obligation de créer une entreprise ou une société, sauf que dans les fait c’est pas possible. Il y a quand même une raison, pour l’administration fiscale et pour l’URSAF si une activité est exercée de manière répétée dans l’objectif de générer des revenus, on doit considérer que c’est une activité professionnelle.

Et quand une fille propose un abonnement mensuel à des gens en échange de photos et de vidéos qui sont fréquemment mis à jour et même personnalisé, elle réalise quoi? … beeen obligatoirement et légalement une activité professionnelle et donc les deux options proposées par MYM SIME un peu le doute.

La vraie question et on en reparlera un peu plus tard, ça aurait dû être : est-ce que vous êtes soumis ou pas à TVA? Mais dans tous les cas à ce moment-là de la procédure d’activation, MYM devrait obligatoirement vérifier si le créateur de contenu a bien créé une entreprise et en plus c’est pas bien compliqué à faire et d’autres plateformes le font déjà.

Par exemple si vous prenez UBER, avec eux si un nouveau coursier veut s’enregistré il doit transmettre obligatoirement une preuve de l’existence de son entreprise, donc si si uber peut légalement le faire pourquoi MYM ne le fait pas? Et surtout dans le cas qui nous intéresse, si MYM avait demandé un justificatif à Tiffanyanaa lors de son inscription elle se serait automatiquement interrogée sur le statut de l’auto-entrepreneur et elle aurait alors sûrement pensé à déclarer son chiffre d’affaires et à payer des cotisations, car oui parmi tout ce qu’elle n’a pas payé Tiffanyanaa aurait dû verser des cotisations social.

Les cotisations sociales c’est pas une taxe, c’est ce qui permet de financer les allocations familiales, la couverture maladie et la retraite et le statut le plus simple si vous exercez une activité professionnel que vous êtes seul et que vous n’avez pas beaucoup de
dépenses c’est le statut du micro-entrepreneur qu’on appelle couramment à tort l’auto-entrepreneur. si vous choisissez ce statut de micro-entrepreneur vous allez déclarer tous les mois ou tous les trimestres votre chiffre d’affaires à l’URSAF et l’URSAF prélèvera ensuite des cotisations.

Mais pour quel montant? Si vous faites de l’achat/revente de marchandise vos cotisations sociales représenteront à peu près 12,3 % de votre chiffre d’affaires, c’est-à-dire des sommes que vous avez encaissé et si par contre vous faites de la prestation de service, comme automatiquement vous avez moins d’achat donc moins de charge ce taux passe à 21,2 %.

Et d’après vous, vendre un abonnement pour voir des photos et des vidéos c’est quoi? vendre de marchandises ou prestation de service? Philosophiquement on peut s’interroger, mais fiscalement bah c’est des prestations et donc tous les revenus encaissés par Tiffanyanaa auraient dû être soumis à 21,2 % de cotisation URSAF, voire même 23,4 % si on ajoute l’impôt sur le revenu. Car quand vous êtes auto-entrepreneur vous pouvez décider de choisir ce qu’on appelle le versement libératoire à l’impôt sur le revenu, c’est une option qui permet de payer l’impôt en même temps que ses cotisations sociales, ça évite toute mauvaise surprise à l’arrivée, enfin en théorie mais j’y reviendrai plus tard.

Vous l’avez compris, dans le redressement fiscal de Tiffanyanaa il doit y avoir les cotisation sociale car elle n’a rien déclaré, mais même si Tiffanyanaa avait créé son auto-entreprise, même si elle avait déclaré tous les mois ses revenu à l’URSAF et même si elle avait choisi l’option pour le prélèvement libératoire elle aurait quand même été redressée par l’administration fiscale pour deux raisons différentes et c’est pour le coup ce qui est arrivé à mes clients.

Le premier motif de redressement c’est ce qu’on appelle la TVA. La TVA c’est un impôt sur la consommation qu’on paye tous sur tous nos achats et que les entreprises reversent ensuite à l’état, enfin presque toutes les entreprises car quand on est un auto-entrepreneur qui débute là c’est cadeau et me demandez pas pourquoi.

Au fait l’auto-entrepreneur bénéficie de ce qu’on appelle une franchise de TVA, ça veut dire que l’État lui laisse entre 10 et 20 % de son chiffre d’affaires qu’il n’a pas reversé, du moins au départ car dès qu’un auto-entrepreneur va dépasser un certain chiffre il devra comme toutes les entreprises françaises reverser cette TVA et ça on l’oublie souvent car pour beaucoup de créateurs auto-entrepreneur ça veut dire franchise de TVA et la seule question qu’il se pose c’est jusqu’à combien de chiffre d’affaires je peux rester auto-entrepreneur?

La réponse à cette question est simple : 77700 € pour un prestataire de service et 188700 € pour de la vente de marchandises, et si par hasard vous dépassez ces chiffres ne vous inquiétez pas, vous avez de la chance car vous pouvez quand même rester auto-entrepreneur pendant 2 ans.

Je vous donnerai les chiffres estimatifs réalisés par Tiffanyanaa tout à l’heure, mais ça veut dire que durant 2 ans même si elle avait fait par exemple 200000 € de chiffre d’affaires une année et même 300000 €, la seconde elle pouvait rester auto-entrepreneur ces deux années. Oui mais en payant la TVA car il y a un seuil dont l’URSAF ne parle pas ou peu quand vous faites vos déclarations, c’est justement celui de la TVA et ce seuil est différent et bien plus bas que celui de l’auto-entrepreneur ce qui fait que dans les fait vous pouvez être à la fois auto-entrepreneur et soumis à TVA.

Par exemple pour Tiffanyanaa qui est un prestataire de service très spécial, comme on l’a vu tout à l’heure, elle peut aller jusqu’à 77700 € de chiffre d’affaires pour rester auto-entrepreneur et elle peut même dépasser ce chiffre pendant 2 ans sans que ça ne pose de problème, mais pour la TVA, dès qu’elle franchit le seuil des 39100 € de chiffre d’affaire sur 1 an, elle sort du régime de la franchise et elle doit payer de la TVA dès le mois du dépassement des 39000 €.

39000 € ça va arriver très vite pour elle, et l’air de rien pour un abonnement MYM par exemple, le taux de TVA c’est quand même 20 %. C’est la France et là je pense que vous l’avez compris, en plus des cotisations sociales, Tiffanyana a aussi subi un second redressement, celui de la TVA et on n a pas encore terminer avec les motifs de redressement,

Mais pour la petite histoire et pour en revenir au contrôle fiscal de mes deux clients, je pense que l’URSAF est un peu responsable des redressements en matière de TVA des micro-entrepreneurs. Pourquoi? je vous dis ça, simplement car même si tous les mois Tiffanyanaa avait déclaré son chiffre d’affaires à l’URSAF, à aucun moment le site internet lui aurais dit : attention tu as dépassé les seuils il faudrait que tu te poses la question du reversement de la TVA!

Pourtant l’URSAF a toutes les informations de chiffre d’affaires, en matière de programmation d’un site internet ça doit être juste une ou deux lignes de code à ajouter et si c’était fait ça éviterait à beaucoup d’auto-entrepreneurs de se retrouver en difficulté quelques années plus tard car ils n’ont pas reversé la TVA et ça ça me choque en fait.

Bref allez on revient à Tiffanyanaa et on récapitule, un redressement de cotisation sociale + un redressement de TVA, je vous révelerais tout ce qu’elle a dû payer tout à l’heure mais c’est pas fini car il reste un troisième motif de redressement : l’impôt sur le revenu.

Oui je sais, tout à l’heure je vous ai dit qu’il existait un prélèvement libératoire à l’impôt sur le revenu qui évitait tout problème, beeeen non, car même dans ce cas, même si vous avez choisi cette option vous pouvez quand même être redressé! En fait la subtilité, c’est que pour bénéficier du versement libératoire déjà il faut choisir l’option, et c’est pas automatique, mais surtout même si vous en faites l’option vous ne pouvez bénéficier du versement libératoire qu’à la condition de ne pas dépasser un certain revenu et ce revenu c’est à peu près 26000 € par an et par personne.

Comme on fait les choses toujours simplement en France on ne regarde pas le revenu de l’année en cours, ni le revenu de l’année précédente mais le revenu d’il y a 2 ans et comme l’URSAF ne connaît pas votre revenu fiscal de référence d’il y a 2 ans, Il y a des auto-entrepreneurs qui créent leur entreprise et qui prennent l’option pour le versement libératoire et manque de chance il y a 2 ans auparavant ils dépassaient les plafonds, normalement ils n’auraient pas pu en bénéficier et donc après coup un ou de ans plus tard ils se font rattraper par la police et redressement fiscal, ils ont commis une erreur c’est vrai mais souvent de bonne foi et juste car ils ne connaissaient pas les règles!

Oui pour Tiffanyanaa ça n’a pas été le problème car elle n’avait rien déclaré et donc elle n’avait pas pu choisir l’option, mais voilà pour moi les trois motifs de redressement qu’elle a pu subir: la TVA, les cotisation sociale et l’impôt sur le revenu.

Justement maintenant on va estimer combien elle a dû rembourser et ça va faire très mal. Pour commencer avant de savoir ce qu’elle a payé, il faut connaître bien entendu le chiffre d’affaires qu’elle a réalisé, alors combien gagne Tiffanyanaa? Ca va vraiment dépendre des mois donc ça peut être compris entre 5 et 50000 € par mois, donc on va partir sur une moyenne de 30000 € par mois, c’est-à-dire à peu près 360000 € par an.

Oui je sais, sur cette base elle gagne déjà plus qu’un médecin qui a fait 10 ans d’études, mais je passe sur ça et on va estimer qu’elle gagne à peu près 360000 € par an et comme elle travaille avec deux plateformes qui sont MYM et only fan et comme au départ elle n’était que sur la plateforme MYM on va supposer qu’elle réalise 2/3 de son chiffre d’affaires avec MYM et 1/3 avec Onlyfans.

Là sûrement vous vous demandez : mais pourquoi fait-il cette distinction? … et ben la réponse est simple, ça a un impact sur la TVA. Au fait MYM est une société française et Onlyfans est une société anglaise et en fonction de la plateforme la TVA ne va pas être gérée de la même manière. En simplifiant à l’extrême, les clients qui prennent des abonnements sur MYM ou Onlyfans ne sont pas en relation directe avec les créatrices mais avec la plateforme qui est un intermédiaire.

Donc si par exemple vous êtes un admirateur de Tiffanyanaa et que vous vous abonnez à son compte vous allez payer 10 € d’abonnement quelle que soit la plateforme et MYM et Onlyfans vont reverser sur les 10 € presque 2 € à l’administration fiscale au titre de la TVA et c’est après que ça va se compliquer. Sur les 8 € touchés, les plateformes vont garder une commission qui est d’à peu près 3 € et elles vont reverser le solde à la créatrice de contenu, sauf que comme Onlyfans est en Angleterre il n’y aura pas de TVA et Tiffanyanaa percevra 5 €. alors qu’en France toutes les opérations entre professionneles sont elles soumis à TVA et donc Tiffanyanaa va toucher 6 € dont 1 € de TVA qu’elle doit reverser aux impôts.

Donc 1 € à reverser par Tiffanyanaa et comme MYM a payé 1 € de TVA à son fournisseur, elle peut le déduire des 2 € à reverser à l’état et MYM ne reversera au final qu’un €. Vous le voyez sur les schémas dans les deux cas le client paye la même chose et l’administration fiscale perçoit la même TVA. Je pense que vous l’avez compris, sur les sommes perçues par Onlyfans, Tiffanyanaa n’avait pas reversé de la TVA et elle n’a pas été redressée car c’est une relation avec une société étrangère et par contre sur les sommes touchées par MYM, elle devait normalement reverser 20 % de TVA. C’est-à-dire que sur une base approximative de 240000 € de chiffre d’affaires annuel TTC réalisé avec MYM on peut estimer que le redressement en matière de TVA est d’à peu près 40000 € pour une année d’activité.

Moralité sur les 360000 € TTC versés par les plateformes il reste normalement à Tiffanyanaa 320000 € de chiffre d’affaires hors taxe et c’est cette somme qui va être ensuite soumise à cotisation sociale. On l’a vu tout à l’heure, le taux de cotisation pour les prestations de services en auto-entreprise est de 21,2 % et donc pour déterminer le montant des cotisation à payer il suffit de multiplier les 320000 € de chiffre
d’affaires hors taxe par 21,2 % et on arrive l’air de rien à près de 68000 € de cotisation à payer pour un an.

TVA cotisation sociale et c’est pas fini car il reste l’impôt sur le revenu, et d’après vous au régime micro entrepreneur, combien Tiffanyanaa doit payer d’impôt sur le revenu pour 320000 € de chiffre d’affaires hors taxe?

Vous avez une idée? moi non et donc j’ai fait une simulation sur le site des impôts et on arriverait pour une personne célibataire à peu près 72000 € d’impôt, Ca se comprend car ça veut dire qu’au final sur les 360000 € TTC encaissé sur une année, j’estime le redressement à 40000 € de TVA, 68000 € de cotisation sociale et enfin 72000 € d’impôt sur le revenu, c’est-à-dire en tout 180000 € de redressement pour une année d’activité. 180000 €, c’est grosso modo 50 % des sommes encaissées sur une année par Tiffanyanaa, ça commence à faire mal!

Et c’est pas terminé, car comme elle n’a pas payé ses impôts et ses cotisations social dans les temps, elle doit aussi reverser des intérêts de retard et aussi subir des pénalités. Pour les intérêts de retard on est autour des 2,4 % par an, c’est-à-dire pas grand-chose mais c’est quand même toujours ça en plus à payer et pour les pénalités ça va se gâter, car en fonction de votre mauvaise foi les pénalités peuvent aller de 10 % des sommes redressées jusqu’à 80 % des sommes redressées, on n’est pas loin des X 2. Alors pour les 80 % je les ai eu qu’une seule fois en 20 ans de carrière donc c’est quand même assez rare, et à l’inverse même si c’est pas une règle mais plutôt une expérience professionnelle sur l’ignorance de déclarer ses revenus.

Si le contrôle fiscal ne se passe pas mal et que c’est la première fois on est souvent sur une base de 10 % de pénalité, ce qui voudrait dire que l’air de rien le redressement total pour un an d’activité est d’ peu près 200000, € 200000 € pour un an sauf que Tiffanyanaa a démarré son activité en 2020 et que le contrôle a eu lieu lui en 2023. Comme l’administration fiscale peut vérifier les trois années qui précèdent le contrôle, mais aussi l’année en cours, on peut supposer que Tiffanyanaa a subi un redressement pour les années 2020, 2021 et 2022 et en intégrant l’évolution de son activité sur la période il y a une forte chance que le redressement subit soit au minimum des 400000 € pour 3 360000 € encaissé sur une année, plus d’un an de chiffre d’affaires à rembourser!

Dans le principe c’est logique, elle doit juste rembourser les sommes qu’elle n’a pas payer mais mettez-vous une seconde à la place de Tiffanyanaa, vous avez l’impression à tort d’être dans les règles et vous recevez un courrier des impôts avec plus d’un an de chiffre d’affaire à rembourser, comment réagiriez-vous? mal je pense! en tout cas moi oui.

Ca explique sûrement à la fois la réaction de Tiffanyanaa sur les réseaux et aussi son commentaire:

…Mais là je me dis en fait je vais rester genre je je suis punie et genre je reste pauvre genre c’est horrible !

Et pourtant si Tiffanyanaa avait été obligé par MYM à s’inscrire au minimum en tant qu’auto-entrepreneur pour démarrer son activité, et si par la même occasion tous les entrepreneurs qui s’installe avait l’obligation de suivre au minimum une formation de quelques jours pour tout comprendre avant d’être lâché dans cette jungle administrative, vous n’auriez sûrement jamais vu cette vidéo virale d’une fille pleurant suite à son contrôle fiscal.

Heureusement tous les auto-entrepreneurs ne finissent pas aussi mal, ZeratoR avait par exemple démarré avec le même statut, il a fait des erreurs au départ et pourtant il est à la tête aujourd’hui de nombreuses sociétés.

J’espère que cette vidéo vous aura apporté des connaissances dans le domaine fiscale des auto-entreprises, et vous motivera de créer votre propre entreprise pour gagner votre indépendance financière.

Amicalement votre, et au plaisir de vous lire,

Christine Deruisseaux,